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MECIP
NORMA DE REQUISITOS MINIMOS PARA SISTEMAS DE CONTROL INTERNO
El Control Interno es un conjunto de normas, principios, acciones y procesos efectuados por las autoridades, la administración y los funcionarios de una entidad, a fin de asegurar razonablemente que los objetivos de la institución serán alcanzados. Un Sistema de Control interno comprende los planes, métodos, políticas y procedimientos utilizados para cumplir con la Misión, el Plan Estratégico y los Objetivos de la entidad.
La institución debe propiciar una conciencia de control que influya profundamente en la
cultura
organizacional de la institución manteniendo su orientación hacia el cumplimiento de su
función
constitucional, legal. y la finalidad social del Estado.
1. Compromisos de la Alta Dirección1.1 Política de Control Interno
2. Acuerdos y Compromisos Éticos
3. Protocolo de Buen Gobierno
4. Política de Gestión del Talento Humano
La institución debe determinar el marco de referencia que oriente su gestión hacia el
cumplimiento de su Misión, el logro de su Visión y el cumplimiento de sus objetivos
institucionales.
1. Direccionamiento estratégico2. Gestión por procesos
3. Estructura organizacional
4. Identificación y evaluación de riesgos
Abarca las acciones establecidas por la institución, mediante políticas y
procedimientos, orientadas a reducir los riesgos que puedan afectar el logro de los
objetivos de la organización. Las actividades de control son llevadas a cabo por todas las
áreas de la organización, a través de los procesos y la tecnología que les da
soporte.
1. Control operacional1.1 Políticas operacionales
1.2 Procedimientos (Uso Interno)
1.3 Controles
2. Competencia, Formación y toma de conciencia
3. Gestión de la información
3.1 Sistema de información
3.2 Control de documentos (Uso Interno)
4. Comunicación
4.1 Comunicación interna
4.2 Comunicación externa
4.3 Rendición de cuentas
La organización debe definir, desarrollar y ejecutar evaluaciones sistemáticas para
determinar la suficiencia y adecuado funcionamiento de los componentes del control
interno.
1. Seguimiento y medición del control interno2. Auditoria Interna
La institución debe mejorar continuamente la efectividad del sistema de control interno
mediante
el uso de los resultados de las auditorías, el análisis de datos, las acciones correctivas y
preventivas y el análisis crítico de la alta dirección.
1. Análisis crítico del sistema de control interno (Uso Interno)2. Mejora contínua (Uso Interno)